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      青島市審計局審計結果公告2017年第1號(總第53號)
      發布日期: 2017-06-07
      字號:

      2015年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改結果

       

      (2017年6月7日公告)

       

        2016年8月29日,市十五屆人大常委會第三十七次會議聽取并審議了市政府《關于青島市2015年度市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》,提出了審議意見,要求重視審計整改工作,強化責任追究,加大整改工作的督促檢查。對此,市政府高度重視并積極推進審計整改工作,市政府主要領導等21次對審計發現問題及整改情況作出批示,多次組織召開專題會議研究整改工作,要求有關部門和單位落實審計建議、抓好問題整改。市審計局認真貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》,狠抓審計發現問題的整改落實,對相關部門和單位的整改情況實行“清單銷號”動態管理,逐項跟蹤監督檢查。有關區市、部門單位按照市政府的部署和要求,積極落實整改主體責任,其中7個部門單位專門召開黨委會、專題會等研究部署整改工作,促進問題從體制機制層面予以解決。

        總的來看,2015年度市級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改工作取得較好成效。截至2017年4月底,審計工作報告反映的57項問題,51項已全部完成整改,其余6項已整改過半并正在積極推進。通過整改上繳或收回財政資金9.26億元,審減的10.48億元政府投資得到落實;審計發現的10起違法違紀問題線索移送司法機關或紀檢部門后,已立案調查4起,有6人被依法依紀處理,其他正在進一步調查中;有關部門單位落實審計建議,修訂完善全市性或行業性制度31項,從源頭上防范問題發生。

        一、財政部門組織市級預算執行審計查出問題的整改情況

       ?。ㄒ唬╆P于部分預算未執行問題。市財政局已按照中央、省關于加快預算執行進度和盤活存量資金的有關要求,將超過規定期限未執行的資金全部收回財政總預算;至2015年末,全市一般公共預算結轉結余資金占當年一般公共預算支出的4.7%,政府性基金結轉比上年下降55%。同時,印發了《關于做好2016年預算執行工作的通知》《關于進一步加快八項支出預算執行進度的通知》等文件加強預算執行管理,建立了預算執行情況通報制度,引導和督促各區市、各部門在確保資金安全的前提下進一步加快預算執行進度,提高預算執行的均衡性和時效性。

       ?。ǘ╆P于長期出借款未及時清理問題。市財政局進一步完善對外借款管理制度,印發了《關于加強財政對外借款管理的通知》。同時,不斷加大對外借款清理力度,將財政借款逾期單位列入“負面清單”,在專項資金申報及撥款時加以控制。截至4月底,共收回出借款75878.50萬元,對剩余出借款將繼續做好催繳清理工作。

       ?。ㄈ╆P于專項轉移支付資金滯留在區市財政執行慢問題。市財政局先后印發了《關于規范轉移支付下達管理有關問題的通知》《關于建立加快區市預算支出進度激勵約束機制的通知》等文件,建立了區市財政存量資金目標管理等4項考核機制,督促區市財政部門加快預算執行進度,并對各區市預算執行情況實行“月通報、年考核”。通過以上措施,2016年區市財政預算執行進度明顯加快。

       ?。ㄋ模╆P于行政事業單位國有資產監管不到位問題。市財政局通過向有關主管部門下達整改函,督促其加強對所屬單位的業務指導,嚴格按照我市房屋公開招租辦法提前申請出租、預留審批時間。同時,市財政局制定了《關于進一步規范行政事業單位資產管理的意見》,對單位資產出租出借審核程序進一步明確細化;梳理了資產管理審批事項和工作流程,制成“明白紙”在資產管理信息系統中進行公告。

       ?。ㄎ澹╆P于不符合條件的個人領取庫區移民補助資金問題。市財政局會同市水利局取消了相關人員補助資格,并將7.08萬元補助資金全部追回;同時,加強對各有關區市的工作指導,督促區市加大信息公開力度,建立長效的移民人口核查工作協調機制,動態比對庫區移民與財政供養人員,避免此類情況再次發生。

        二、地稅系統稅收征管審計查出問題的整改情況

       ?。ㄒ唬╆P于企業少繳、多繳稅款問題。截至4月底,13戶企業申報不實少繳的13913.07萬元稅款已追繳入庫12289.33萬元,21戶企業未按規定期限申報繳納的2112.63萬元契稅已追繳入庫1728.37萬元,剩余稅款因企業賬戶資金被凍結、土地已退回等原因尚未追繳入庫,有關地稅機關將繼續跟蹤,確保稅款應收盡收;2戶企業多繳的212.01萬元土地增值稅,已分別向相關基層地稅局辦理了退稅和抵頂后期應納稅手續。

       ?。ǘ╆P于基層地稅局未及時辦理涉稅手續問題。相關的2個基層地稅局已為企業辦理了增值稅退稅、城鎮土地使用稅減免事項補充備案等手續。

       ?。ㄈ╆P于基層地稅局在辦理代開發票業務時審查不嚴導致少征稅款問題。相關基層地稅局已全部補征81.34萬元稅款,并制定了代開發票申請材料核對標準,加強對相關資料的核對管理。

        三、部門單位預算執行及其他財政收支審計查出問題的整改情況

       ?。ㄒ唬╆P于非稅收入和專項結余等資金未按規定上繳問題。涉及市檔案局(館)的90.69萬元檔案寄存業務收入、市林業局的76.28萬元經濟林建設專項結余已全部上繳市財政,共計166.97萬元。

       ?。ǘ╆P于無預算列支費用問題。涉及的3個部門單位已采取加強部門預算管理、完善財務制度等措施全部整改,共計94.78萬元。如市環保局已對本部門預算相關制度重新進行了梳理,并完善了財務管理制度;市城管執法支隊已責成所屬規劃執法大隊、市政公用大隊嚴格按照預算安排支出,杜絕此類問題再次發生。

       ?。ㄈ╆P于未按規定用途或時限使用預算資金問題。涉及的3個部門單位已通過收回預算資金、閑置資金上繳財政等措施全部整改,共計1283.02萬元。如原藍色硅谷核心區管委多付建設單位的1253.14萬元工程代建管理費,已全部收回;市林業局所屬市林業工作站科研項目閑置的22.87萬元資金,已全部上繳財政。

       ?。ㄋ模╆P于政府采購制度執行不嚴格問題。涉及的3個部門單位已采取從制度層面規范行為、被主管部門約談等措施全部整改,共計162.95萬元。如原藍色硅谷核心區管委購買辦公設備、物業服務等未履行政府采購程序問題,已專門印發通知落實政府采購相關政策法規,規范政府采購行為;市旅游局未對其網站及指揮調度中心設備維護服務進行政府采購問題,市財政局已約談相關責任人,對存在的違規問題進行了嚴肅批評,市旅游局承諾今后杜絕此類問題發生。

       ?。ㄎ澹╆P于公務支出和公款消費管理不到位問題。涉及的6個部門單位已采取誡勉談話、退還借用車輛和超支費用、強化預算管理等措施全部整改,共計249.55萬元。如市鹽務局所屬膠州鹽業專營公司業務招待費支出未提供接待對象、接待人數、接待事由等資料問題,市鹽務局已對責任人進行誡勉談話,收回了相關費用。

       ?。╆P于未經審批出租、出借或處置資產問題。涉及的3個部門單位已采取向主管部門報批、終止房屋租賃協議等措施全部整改,共計1762.77萬元。如市林業局及所屬市森林公安局未經審批調撥森林消防設備問題,已按規定報財政批準后調整了相關會計賬目。

       ?。ㄆ撸╆P于固定資產管理不規范問題。6個部門單位已通過向主管部門報批、核減資產、調整賬務處理等措施整改10104.07萬元,2個部門單位的建設項目決算不及時等問題正在整改。如市商務局及所屬市商務信息中心固定資產賬實不符問題,已向市財政局提出資產處理申請,待批準后進行賬務處理;市金融工作辦從相關部門調入的辦公設備未納入賬內核算問題,已將上述資產補記入賬;市電政信息辦已竣工交付使用的7個建設項目未編制竣工財務決算問題,計劃于2017年逐步推進。

       ?。ò耍╆P于內部控制制度不健全、執行不嚴格問題。涉及的5個部門單位已采取補辦手續、加強制度建設、對相關人員批評教育等措施全部整改。如市鹽務局所屬鹽業經銷處法定代表人報銷單據簽字僅其一人問題,市鹽務局已責成鹽業經銷處加強財務管理,相關經辦人員已在報銷單據上進行補簽確認;市民族宗教局會計與資產崗位未分離等問題,該局已對會計和資產崗位進行分設。

        四、政策措施落實情況跟蹤審計查出問題的整改情況

       ?。ㄒ唬┚珳史鲐氄呗鋵崒徲嫹矫?。一是關于扶貧項目進展較慢問題。涉及的28個未實施項目,已全部實施并完成;31個未按計劃完成項目,已全部完成。二是關于貧困戶產業扶持項目未按時完成問題。膠州市2個鎮(街道)已采取調整產業扶持項目等措施,推動項目全部完成。三是關于通過現金形式發放貧困家庭學生補助資金問題。膠州市有關主管部門已采取規范措施并從嚴加強監督。

       ?。ǘ┩七M簡政放權放管結合轉變政府職能政策落實審計方面。一是關于收費清理改革事項落實不到位問題。市水利局已制定下發《關于規范生產建設項目水土保持設施驗收有關事項的通知》,規范了竣工驗收流程;市政務服務管理辦已更新水土保持設施驗收服務指南,推進了相關工作。二是關于省政府下放的1個行政審批事項未按時承接落實問題。市文廣新局已按上級要求編寫了相關行政審批事項服務指南、業務手冊和監督檢查管理辦法,并在市審改辦備案。三是關于未及時調整行政審批事項目錄個別要素問題。市南區政府已下發通知修改了相關行政審批事項。

       ?。ㄈ┴斦С执蟊妱摌I萬眾創新政策落實審計方面。一是關于未按時安排使用省級創業孵化示范基地獎補資金問題。李滄區就業服務中心已將358萬元資金全部撥付使用。二是關于市本級和李滄區未撥付使用小微企業一次性創業補貼資金問題。市人社、財政部門已下發《關于加快落實就業創業政策有關問題的通知》,降低了資金申領門檻。三是關于3個區市存在培訓后就業率不高、培訓方向與就業方向不一致問題。市人社、財政部門已聯合下發通知,加強了就業培訓以及資金補助方面的管理。

       ?。ㄋ模┮詣撔轮我I經濟結構優化升級政策落實審計方面。一是關于專項資金未撥付使用問題。李滄區已將資金撥付項目單位或兌現其他中小企業發展專項資金;膠州市已取消了相關項目單位的扶持資格。二是關于部分企業創新能力有待加強問題。李滄區已修訂《科技三項經費管理規定》,引導企業持續加大研發投入;即墨市制定了《科技型企業認定管理辦法》等文件,對完善創新機制的高新技術企業加大了獎勵力度。三是關于股權投資引導基金缺乏績效考核評價體系問題。市發改、科技、經信會同財政部門研究后,計劃于2017年視各項引導基金的績效考核情況,統籌出臺全市辦法。

       ?。ㄎ澹┦斜眳^、城陽區貫徹落實穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施審計方面。一是關于財力投資項目進展緩慢問題。市北區政府已督促有關單位加快項目建設、推進項目實施,并按照建設節點及資金管理規定撥付項目資金。二是關于兩年以上結轉結余資金未收回統籌安排使用問題。市北區政府已采取加快預算執行等措施完善存量資金管理,財政部門已將區本級、各部門超出規定期限的結轉結余資金收回并統籌安排使用。三是關于中介服務清理工作任務未完成問題。城陽區政府已公布區級行政審批中介服務事項清單;開展行政審批相關中介服務的2個事業單位,已與行政審批部門脫鉤。四是關于城陽區收到的2500萬元上級補助資金閑置未用問題。截至4月底,已支付2126.91萬元,余款將按合同支付。

        五、專項審計和審計調查查出問題的整改情況

       ?。ㄒ唬┏擎偙U闲园簿庸こ虒徲嫹矫?。一是關于工程規劃和建設程序執行不嚴格問題。5個區市涉及的14個手續不完善基建項目,已采取繳納罰款、補辦許可證等措施完善了程序;4個區市涉及的26個未履行招投標程序項目,相關主管部門已進行立案調查、處理處罰;嶗山區、黃島區涉及的2個配套基礎設施項目實施不到位問題,有關項目已完工驗收。二是關于資金籌集和使用不到位問題。市級財政安排的、至2015年底閑置的21676.36萬元資金,市國土、財政部門已協商調劑用于其他公共租賃住房建設項目;嶗山區、城陽區閑置的5128.20萬元上級補助資金,已統籌使用或安排用于公租房項目;黃島區閑置的33482.83萬元棚戶區改造項目銀行貸款,已全部支付;平度市未及時兌付農戶的556.75萬元補助資金,已全部兌付;膠州市未安排使用的281.25萬元上級補助資金,主管部門已將資金分別調劑用于膠州市趙家灘村安置項目和平度市新河鎮順河社區配套項目。三是關于建成分配和運營不到位問題。涉及的61戶違規享受住房保障待遇家庭,主管部門已取消48戶家庭待遇,并對剩余13戶困難家庭持續開展跟蹤追繳;萊西市尚未配租的237套保障房,已全部配租;空置1年以上的853套保障性住房,涉及市本級的333套已銷售184套、政府收購44套,市北區的270套已確定用于棚戶區改造安置,萊西市的250套已全部配租;李滄區和平度市無法按期交付使用的2個項目,李滄區在辦理土地手續后將盡快啟動項目;平度市與開發企業簽訂了回購協議,確保項目盡早竣工交付。

       ?。ǘ┬滦娃r村社區服務中心建設審計方面。一是規劃和建設程序執行不嚴格問題。5個區市涉及的社區覆蓋人口未達規劃要求問題,已通過調整優化社區布局等整合資源;6個區市及高新區涉及的部分社區服務中心未嚴格履行基建程序問題,相關部門已協調和督導各鎮(街道)補辦手續,規范項目建設;即墨市和平度市涉及的3個社區服務中心擴建辦公樓多報建設成本問題,財政部門已按新測算的建設成本撥付獎補資金。二是關于建成管理和使用不規范問題。3個區市涉及的4個閑置社區服務中心,均已投入使用;高新區和膠州市涉及的2個對外出租辦公樓,已被全部收回用于社區使用。

       ?。ㄈ埱喔咚俟罚ㄇ鄭u段)征遷資金績效審計方面。一是關于拖欠征遷補償費問題。青龍公司已將拖欠的1329.70萬元補償費全部撥付到位;3個市均與被征遷人簽訂補償協議,將按協議約定逐年撥付資金。二是關于取土補償費未補償給村級集體組織問題。涉及的3個市已與取土場所在集體組織簽訂協議,并按協議約定交納了集體組織應得收益。三是關于萊西市河頭店鎮政府挪用征地補償費問題。被挪用的931.19萬元資金,已全部歸還原渠道。四是關于青龍公司欠繳礦產品資源稅問題。所欠繳的791.37萬元稅款,已全部繳納。

        六、政府投資建設項目審計查出問題的整改情況

        一是關于施工單位多計工程價款47748.91萬元問題。涉及環灣大道綠化改造工程等19個項目,有關建設單位已全部按審計審定值與施工單位辦理了結算手續。二是關于17個項目多計征遷費、設計費等59483.77萬元問題。其中大沽河堤頂道路路面及跨支流橋梁工程等16個項目,有關建設單位已全部按審計審定值結算;剩余1個項目多計的2391.28萬元征遷補償費等,需待主管部門明確地塊權屬、完成地塊征收工作后一并辦理。三是關于招投標不規范問題。涉及環灣大道綠化改造工程、大沽河治理工程(即墨段)停車港灣項目等5個項目,主管部門或所在區市政府已給予行業監督部門、相關施工單位及責任人處分、通報處理,并進一步加強了工程施工的招投標管理。四是關于環灣大道綠化改造工程等2個項目存在違法轉分包問題。市城鄉建設委已根據有關規定對相關單位進行了行政處罰或通報。五是關于7個項目未嚴格執行基建程序問題。涉及藍色硅谷城際軌道交通工程、東西快速路三期部分橋梁道路及附屬工程等6個項目,已采取補辦土地手續、主管部門作出行政處罰等措施全部整改;剩余1個項目未按規定辦理審批手續問題,截至4月底,其建設工程規劃許可證、施工許可證仍在辦理中。

        七、加強和改進市級預算管理意見的落實情況

        為加強預決算管理、推進預決算公開,市委辦公廳、市政府辦公廳下發了《關于進一步推進預決算公開工作的通知》,明確了預決算公開的10項內容及有關要求。市財政局建立了預算支出進度均衡性考核機制以及結轉結余資金強制收回制度,對部門基本支出和專項資金預算細化、執行等提出更具體要求;同時,進一步加強資金監管,對市級專項資金進行了全面清理和流程再造,并組織開展嚴肅財經紀律制度執行情況專項檢查,對資金使用和管理單位中失信、失范行為進行負面清單管理。市地稅局建立了稅收收入質量通報制度,加大稅源監控和預警分析力度,確保稅款應收盡收;同時,嚴格執行辦稅規定,推進依法辦稅、便民辦稅,確保稅收政策落實到位。建設主管部門采取措施,對未按規定辦理法定建設手續擅自開工建設的相關責任單位和責任人,強化處理處罰;同時,加大了在建工程違法分包、轉包、掛靠等行為的執法檢查力度,重點對全市重大工程建設項目、財力投資項目和公共服務項目實施監控。市審計局組織全市審計機關對各區市政府、市政府有關部門貫徹落實穩增長等政策措施情況持續開展跟蹤審計,促進政令暢通。

        目前,大部分問題已得到全面糾正,少數未整改到位的問題,由于涉及歷史遺留特殊情況、受客觀因素影響需分步實施、相關手續辦理周期較長等原因需逐步統籌推進,相關部門單位均提報了整改計劃。下一步,我們將對尚未整改到位的問題進一步分類梳理、分析原因,按整改計劃及時督查督辦,確保問題整改到位;同時,把整改工作與完善體制機制相結合,推進源頭治理,力求標本兼治。

       

       

       

       

       

       
          
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